Mag een handelaar altijd en overal cash ontvangen ?

Deze vraag stelt zich in het bijzonder wanneer een handelaar een betaling in contanten ontvangt bij een verkoop ter waarde van minstens 15.000 EUR of meer. Wat als het voorschot cash bijvoorbeeld 500 EUR bedraagt op een totaal factuurbedrag van 16.000 EUR ? Is er een probleem als het saldo van 15.500 EUR vervolgens daadwerkelijk wordt overgeschreven?

Hoewel het enigszins merkwaardig kan overkomen is er wel degelijk sprake van een overtreding in het gegeven voorbeeld.

Wat zijn de sancties ?

Art. 10ter van de wet van 11 januari 1993 tot voorkoming van het gebruik van het financieel stelsel voor het witwassen van geld en de financiering van terrorisme stelt dat een handelaar slechts een maximumbedrag van 15.000 EUR in contanten mag ontvangen ongeacht de verkoop plaatsvindt in één verrichting of via meerdere verrichtingen waartussen een verband lijkt te bestaan.

Zo kan er vanuit gegaan worden dat een voorschot van 500 EUR op het totale factuurbedrag niet valt onder art. 10ter zolang de som van de resterende betaling en het voorschot de maximumgrens van 15.000 EUR niet overschrijdt. De overtredingen van de bepalingen van artikel 10ter worden gestraft met een geldboete van 250 tot 250.000 euro. Deze geldboete mag echter niet meer bedragen dan 10% van de ten onrechte in contanten betaalde sommen.

Gezien een handelaar in principe niet behoort tot de groep van meldingsplichtigen als omschreven in art. 2 van de wet van 11 januari 1993 (uitgebreid met de Wet van 10.08.1998 en de Wet van 12.01.2004) dient hij deze contante betaling niet te melden aan het CFI (Cel voor Financiële Informatieverwerking).